Was ist Ihre Lücke in der Säule 3a wert?
Seit 2026 können Jahre, in denen Sie nicht den Höchstbetrag in die Säule 3a einbezahlt haben, aufgefüllt werden. Dieser Simulator für den 3a-Einkauf schätzt Kanton für Kanton und nach den Tarifen 2026, wie viel Steuer Sie zurückholen können.
Ihre Parameter
Dieser Simulator für den 3a-Einkauf liefert eine Schätzung zu Bildungszwecken, gestützt auf durchschnittliche Grenzsteuersätze pro Kanton und auf den Bundestarif 2026: Die zu erwartende Genauigkeit liegt je nach Gemeinde bei ±5 bis 10 %. Er berücksichtigt weder Ihre besonderen Abzüge noch Ihre vollständige Steuersituation. Zur Erinnerung: Nur Lücken, die seit 2025 entstanden sind, können eingekauft werden, und pro Kalenderjahr kann nur eine Jahreslücke aufgefüllt werden. Stellt weder eine Fatwa noch eine Anlageberatung im Sinne des FIDLEG/LSFin dar.
Wozu dient dieser Simulator für den 3a-Einkauf?
Seit dem Inkrafttreten von Artikel 7a der Verordnung BVV 3 (SR 831.461.3) am 1. Januar 2025 ist ein Jahr, in dem der Höchstbeitrag an die Säule 3a nicht erreicht wurde, nicht mehr endgültig verloren: Es kann rückwirkend aufgefüllt werden, innerhalb eines gleitenden Fensters von zehn Jahren. Dieser Simulator für den 3a-Einkauf rechnet diese Möglichkeit in zurückgeholte Steuerfranken um.
Die Rechnung ist einfach: Jeder eingekaufte Franken wird vom steuerbaren Einkommen des Jahres abgezogen, in dem die Einzahlung erfolgt. Die Ersparnis entspricht damit dem eingekauften Betrag multipliziert mit Ihrem Grenzsteuersatz, das heisst der Summe der Sätze von Bund, Kanton und Gemeinde, die auf Ihren letzten Einkommensfranken angewendet wird.
Wie viel lässt sich pro Jahr einkaufen?
Der Einkauf ist auf die Differenz zwischen dem Höchstbeitrag des betreffenden Jahres und dem in jenem Jahr tatsächlich einbezahlten Betrag begrenzt. Er darf aber den kleinen Beitrag nicht übersteigen, also 7'258 Franken nach den Werten 2026. Dieser Höchstbetrag gilt auch für Selbstständigerwerbende ohne 2. Säule, deren ordentlicher Beitrag immerhin 36'288 Franken erreichen kann. Diese Beträge werden vom Bundesamt für Sozialversicherungen veröffentlicht und bleiben für das Steuerjahr 2026 unverändert.
Kann man tatsächlich zehn Jahre zurückgehen?
Nein, im Jahr 2026 nicht. Das Fenster beträgt zwar zehn Jahre, es kennt aber nur Lücken, die nach dem Inkrafttreten der Regelung entstanden sind. Das erste einkaufbare Jahr ist 2025, und zwar im Jahr 2026. Danach füllt sich das Fenster Jahr für Jahr, bis es 2035 seine volle Kapazität erreicht.
Der Simulator projiziert also ein über die Dauer des Fensters kumuliertes Potenzial und keine sofort verfügbare Summe. Der Unterschied ist wichtig, denn die Regel sieht vor, dass pro Kalenderjahr nur eine Jahreslücke aufgefüllt wird.
Welche Bedingungen müssen erfüllt sein?
Es müssen vier Bedingungen gleichzeitig erfüllt sein:
- Im betreffenden Jahr beitragsberechtigt gewesen sein, das heisst ein in der Schweiz AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen erzielt haben.
- Ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen erzielen in dem Jahr, in dem der Einkauf erfolgt.
- Den Höchstbeitrag des laufenden Jahres in voller Höhe einbezahlt haben, bevor der Einkauf vorgenommen wird.
- Noch keine Altersleistung aus der Säule 3a beziehen.
Hinzu kommen ein schriftliches Gesuch an die Vorsorgeeinrichtung und der Grundsatz eines einzigen Einkaufs pro Jahreslücke.
Warum ist der Unterschied zwischen den Kantonen so gross?
Weil der Abzug auf den Grenzsteuersatz wirkt und dieser von Kanton zu Kanton und von Gemeinde zu Gemeinde stark schwankt. Bei gleichem Einkommen und exakt derselben Einzahlung kann eine steuerpflichtige Person in einem Kanton mit hoher Steuerbelastung mehr als das Doppelte dessen zurückholen, was eine Person in einem Kanton mit niedriger Steuerbelastung erhält. Dasselbe zeigt auch unser Rechner zur Steuerersparnis der Säule 3a für den ordentlichen Beitrag.
Ein weiterer Effekt, den man kennen sollte: Wer im selben Jahr zwei Beiträge leistet (den ordentlichen und den Einkauf), senkt das steuerbare Einkommen dieses Jahres und kann in eine andere Tarifstufe fallen. Die Ersparnis auf dem zweiten Franken fällt daher nicht immer zum selben Satz an wie jene auf dem ersten.
Ist ein Einkauf mit der islamischen Ethik vereinbar?
Der Mechanismus ist neutral: Es gibt weder ein Darlehen noch einen Zins noch eine vertragliche Ungewissheit. Sie zahlen Ihr eigenes Geld auf Ihren eigenen Vertrag ein. Die Konformitätsfrage betrifft allein den Träger, der diese Einzahlung entgegennimmt. Auf einem verzinsten 3a-Konto vervielfacht ein Einkauf die Basis, die Riba erzeugt. Auf einer Wertschriften-Säule 3a, die in nach den AAOIFI-Kennzahlen gefilterte Fonds investiert ist, gehört er dagegen zu den wirksamsten Mitteln, die einem muslimischen Anleger in der Schweiz zur Verfügung stehen.
Die richtige Reihenfolge lautet also: die Vertragsform mit unserem Vergleichsrechner für die Säule 3a prüfen, die Anlageträger nötigenfalls korrigieren, dann einkaufen. Unser Ratgeber zur Halal-Säule 3a erklärt, wie ein Vertrag konform wird.
Die verwendeten Grenzsteuersätze sind kantonale Durchschnitte: Der tatsächliche Gemeindesatz kann davon abweichen. Der Simulator für den 3a-Einkauf ersetzt weder eine vollständige Steuersimulation noch die Bescheinigung Ihrer Vorsorgeeinrichtung. Er stellt keine Anlageberatung im Sinne des FIDLEG/LSFin dar.
Eine Lücke schliesst sich nur ein einziges Mal.
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